Раскрытие информации
Управляющая компания
О компании ООО «УК «Райффайзен Капитал»
Полное фирменное наименование на русском языке*:
Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Райффайзен Капитал»
Сокращенное фирменное наименование на русском языке*:
ООО «УК «Райффайзен Капитал»
Фирменное наименование на английском языке*:
OOO Raiffeisen Capital Asset Management Company
Учредитель и единственный участник ООО «УК «Райффайзен Капитал»* — АО «Райффайзенбанк»
Генеральный директор, Председатель Правления* - Сумина Ольга Ильинична
Лицензии ООО «УК «Райффайзен Капитал»*:
- Лицензия № 21-000-1-00640 от 21.04.2009 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФСФР России, бессрочная.
- Лицензия № 045-10230-001000 от 31.05.2007 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФСФР России, бессрочная.
Членство в саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка*:
Информация о стандартах саморегулируемых организаций, которыми руководствуется профессиональный участник рынка ценных бумаг при осуществлении своей деятельности*:
-
Стандарты Национальной ассоциации участников фондового рынка,http://www.naufor.ru/tree.asp?n=12233
-
Стандарты Саморегулируемой организации «Национальная финансовая ассоциация», http://new.nfa.ru/library/?section=bazovye-standarty.
Место нахождения*: 119002, г. Москва, Смоленская-Сенная площадь, д. 28
Почтовый адрес*: 119002, г. Москва, Смоленская-Сенная площадь, д. 28
Реквизиты*:
| Расчетный счет | № 40702810400001401993 в АО «Райффайзенбанк» г. Москва |
| БИК | 044525700 |
| К/с | № 30101810200000000700 в ОПЕРУ МГТУ Банка России |
| ИНН | 7702358512 |
| КПП | 770401001 |
Номер телефона/факса*: +7 (495) 745-5210, +7 (495) 777-9998
e-mail*: capital@raiffeisen.ru
web site*:
Перечень участников торгов, которые в соответствии с договором, заключенным управляющим, совершают по поручению управляющего сделки, связанные с управлением ценными бумагами и денежными средствами клиента*:
- Акционерное общество «Сбербанк КИБ»
- «Газпромбанк» (Акционерное общество)
- Акционерное общество «Открытие Брокер»
- Акционерное общество «Райффайзенбанк»
Перечень организаций, в которых управляющему открыты лицевые счета (счета депо) доверительного управляющего*:
- Акционерное общество «Сбербанк КИБ»
- Общество с ограниченной ответственностью «Рыночный Спецдепозитарий»
- Акционерное общество «Открытие Брокер»
- Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»
- Акционерное общество «Райффайзенбанк»
Перечень клиринговых организаций, с которыми управляющий заключил договоры об оказании клиринговых услуг*:
- Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»
*- информация обновлена 31.10.2019 г. и доступна бессрочно, до внесения изменений
В данном разделе нет файлов
Управляющая компания
Отчетность
В данном разделе нет файлов
Управляющая компания
Документы
Управляющая компания
Информация о составе и структуре акционеров
В данном разделе нет файлов
Паевые инвестиционные фонды
Правила доверительного управления
Паевые инвестиционные фонды
Иные основные документы
Паевые инвестиционные фонды
Отчетность
В данном разделе нет файлов
Паевые инвестиционные фонды
Реквизиты и условия инвестирования
В данном разделе нет файлов
Паевые инвестиционные фонды
Ключевая информация
В данном разделе нет файлов
Индивидуальное доверительное управление
Договоры индивидуального доверительного управления (стандартные стратегии)
Индивидуальное доверительное управление
Договоры на ведение ИИС (стандартные стратегии)
Индивидуальное доверительное управление
Договоры индивидуального доверительного управления (индивидуальные стратегии)
Сообщения
Объявления о плановых работах и технических неполадках на сайте
Перечень инсайдерской информации
Информация для клиентов
Информация по требованиям FATCA
Особенности осуществления финансовых операций с лицами, на которых распространяется законодательство США о налогообложении иностранных счетов
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) - закон США о налогообложении иностранных счетов, главная цель которого препятствовать уклонению от уплаты налогов американских налогоплательщиков (налоговых резидентов США, проживающих и/или осуществляющих экономическую деятельность на территории других государств. На территории Российской Федерации регулируется Федеральным законом от 28.06.2014г. № 173-ФЗ ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Закон).
Во исполнение требований Закона ООО «УК «Райффайзен Капитал» (далее – Управляющая компания) принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с Управляющей компанией договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (далее – Клиент-иностранный налогоплательщик).
В целях Закона следующие лица не относятся к категории Клиента-иностранного налогоплательщика:
1. Физические лица-граждане РФ, за исключением физических лиц:
а) имеющих одновременно с гражданством РФ гражданство иностранного государства (кроме гражданства государства-члена Таможенного союза[1]);
б) имеющих вид на жительство в иностранном государстве.
2. Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, более 90% акций (долей) уставного капитала которых прямо/косвенно контролируются Российской Федерацией и (или) гражданами РФ, в том числе имеющими одновременно с гражданством РФ гражданство государства-члена Таможенного союза (за исключением физических лиц, указанных в подпунктах «а» и «б» пункта 1.
1. Критерии отнесения Клиентов к категории Клиента-иностранного налогоплательщика в целях законодательства США о налогообложении иностранных счетов
1.1. В соответствии с требованиями законодательства США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act) (далее – FATCA), критериями отнесения Клиента-физического лица[2] к категории Клиента-налогоплательщика США являются:
- физическое лицо является гражданином США[3];
- физическое лицо имеет разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I-551 (Green Card));
- физическое лицо соответствует критериям «Долгосрочного пребывания»: физическое лицо признается налогоплательщиком США, если физическое лицо находилось на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года, при этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории США в текущем году, а также двух предшествующих годах, умножается на установленный коэффициент:
- коэффициент для текущего года равен 1 (т.е. учитываются все дни, проведенные в США в текущем году);
- коэффициент предшествующего года равен – 1/3 и
- коэффициент позапрошлого года – 1/6.
Пример: Вы провели на территории США в 2013 г. 130 дней, в 2012 г. – 120 дней, в 2011 г. – 120 дней. Таким образом, подсчет будет произведен следующим образом: (130 + 120*1/3 + 120*1/6)=190. Поскольку общее количество дней превышает в сумме 183, и в текущем году Вы провели более в США 31 дня, то в 2013 г. Вы будете признаны налогоплательщиком США. Внимание! Налогоплательщиками США не признаются учителя, студенты, стажеры, временно присутствующие на территории США на основании виз F, J, M или Q (если не выполняется условие Долгосрочного пребывания).
1.2. В соответствии с требованиями FATCA, критериями отнесения Клиента-юридического лица к категории Клиента-налогоплательщика США являются:
- Страной регистрации/учреждения юридического лица являются США, при этом юридическое лицо не относится ни к одной из указанных ниже категорий юридических лиц, исключенных из состава специально указанных налогоплательщиков США:
- Американская корпорация, акции, которых регулярно котируются на одной или более организованной бирже ценных бумаг;
- Американская компания или корпорация, которая входит в расширенную аффилированную группу компании и/или корпорации, указанной в предыдущем пункте;
- Американская организация, освобожденная от налогообложения согласно секции 501 (а), а также пенсионные фонды, определение которых установлено секцией 7701(а)(37) НК США;
- Государственное учреждение или агентство США и его дочерние организации;
- Любой штат США, Округ Колумбия, подконтрольные США территории (Американское Самоа, Территория Гуам, Северные Марианские о-ва, Пуэрто Рико, Американские Виргинские о-ва), их любое политическое отделение или любое агентство, или другое образование, которое ими создано или полностью им принадлежит;
- Американский банк в соответствии с определением секции 581 Налогового Кодекса США (банковские и трастовые организации, существенную часть бизнеса которых составляет прием депозитов, выдача кредитов или предоставление фидуциарных услуг и которые имеют соответствующую лицензию);
- Американский инвестиционный фонд недвижимости, определенный в соответствии с секцией 856 Налогового Кодекса США;
- Американская регулируемая инвестиционная компания, соответствующая определению секции 851 Налогового Кодекса США или любая компания, зарегистрированная в Комиссии по ценным бумагам и биржам;
- Американский инвестиционный фонд (common trust fund) в соответствии с определением, содержащимся в секции 584 Налогового Кодекса США;
- Американский траст, освобожденный от налогообложения согласно секции 664 (с) (положения данной секции касаются трастов, созданных для благотворительных целей);
- Американский дилер ценных бумаг, товарами биржевой торговли или деривативами (включая такие инструменты, как фьючерсы, форварды и опционы), который зарегистрирован в качестве дилера в соответствии с требованиями законодательства США;
- Американские брокеры (которые имеют соответствующую лицензию);
- Американский траст, освобожденный от налогообложения согласно секции 403(b) Налогового Кодекса США (трасты, созданные для сотрудников организации, удовлетворяющие определенным критериям) и секции 457 (g) (трасты, созданные для выплаты компенсаций сотрудникам государственных организаций США).
- В состав бенефициарных владельцев[4] юридического лица-пассивной нефинансовой организации[5], входят:
- физические лица, которые являются налогоплательщиками США в соответствии с критериями, изложенными в пункте 1.1. настоящего документа;
- юридические лица, зарегистрированные/учрежденные на территории США, не относящиеся к категории юридических лиц, исключенных из состава специально указанных налогоплательщиков США.
2. Способы получения от Клиентов необходимой информации в целях FATCA
Начиная с 01.07.2014 г., в целях выявления Клиентов-налогоплательщиков США, Управляющая компания проводит анкетирование Клиентов, находящихся на обслуживании в Управляющей компании, либо принимаемых на обслуживание в Управляющую компанию, у которых обнаружены признаки связи с США, свидетельствующие о том, что Клиент может относиться к налогоплательщикам США.
2.1. К признакам связи с США физических лиц относятся:
- Гражданство США;
- Адрес регистрации/проживания/почтовый адрес – США;
- Постоянно действующая инструкция по перечислению денежных средств на счет, открытый в США;
- Место рождения в США;
- Доверенность, выданная лицу, зарегистрированному/проживающему в США;
- Номер телефона (факса) включает в себя международный телефонный код США;
- Адрес «до востребования» – США.
2.2. К признакам связи с США юридических лиц относятся:
- Страна регистрации или налогового резидентства – США;
- Адрес местонахождения организации или почтовый адрес – США;
- Наличие налогоплательщиков США среди бенефициарных владельцев юридического лица, являющегося пассивной нефинансовой организацией;
- Компания является финансовым институтом[6].
2.3. В целях подтверждения или опровержения предположения о том, что Клиент относится к налогоплательщикам США, Управляющая компания направляет Клиенту Запрос с приложением налоговых форм, разработанных налоговой службой США (Internal Revenue Service – IRS) (далее – Налоговая служба США), а также иных форм, разработанных Управляющей компанией, включая форму согласия на передачу персональных данных в Налоговую службу США.
Внимание! Согласие на передачу персональных данных в Налоговую службу США подлежит заполнению только в том случае, если Клиент является налогоплательщиком США.
2.4. Срок для предоставления Клиентом заполненных и подписанных налоговых форм, а также согласия на передачу персональных данных в Налоговую службу США (если применимо) составляет 15 (Пятнадцать) рабочих дней со дня направления Управляющей компанией Клиенту соответствующего Запроса.
2.5. Согласие на передачу персональных данных в Налоговую службу США является одновременно согласием на передачу такой информации в Федеральную налоговую службу, Федеральную службу по финансовому мониторингу и Центральный Банк Российской Федерации.
2.6. В случае если Клиент не предоставил в течение 15 (Пятнадцати) рабочих дней со дня направления Управляющей компанией соответствующего запроса корректно оформленные документы, подтверждающие либо опровергающие его статус налогоплательщика США, и/или согласия на передачу персональных данных в Налоговую службу США (в случае принадлежности Клиента к налогоплательщикам США) Управляющая компания вправе:
отказать Клиенту в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг;
отказать в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению такого Клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг;
расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив Клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения.
[1] Информация о членах Таможенного Союза размещена на сайте http://www.eurasiancommission.org/ru.
[2] В целях FATCA к Клиентам, являющимся индивидуальными предпринимателями, применяются положения, которые относятся к Клиентам-физическим лицам, если иное прямо не вытекает из требований FATCA.
[3] Гражданами США являются следующие лица: а) граждане США, получившие гражданство по рождению или в порядке натурализации, независимо от наличия у них гражданства другого государства; б) лица, не имеющие официально оформленного гражданства США, но родившиеся на территории США, и не отказавшиеся официально от гражданства США.
[4] Бенефициарным владельцем является физическое или юридическое лицо, которое, в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 10% в капитале) Клиентом-юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия Клиента-юридического лица, т.е. физическое лицо или юридическое лицо, обладающее хотя бы одним из следующих квалифицирующих признаков: а) является участником/акционером Клиента, владеющим более 10% долей/акций с правом голоса в уставном капитале Клиента; б) косвенно (через третьих лиц) владеет более 10% долей/акций с правом голоса в уставном капитале Клиента; в) имеет возможность воздействовать на принимаемые Клиентом решения, в том числе об осуществлении сделок, несущих кредитный риск, финансовых операций, оказывать влияние на величину дохода Клиента.
[5] Пассивной нефинансовой организацией является компания, не являющаяся финансовым институтом, более 50% совокупных доходов которой составляют «пассивные» доходы, а также более 50% от средневзвешенной величины активов компании (на конец квартала) составляют активы, приносящие «пассивный» доход. К категории «пассивные доходы» относятся: дивиденды, проценты; доходы, полученные от пула страховых договоров, при условии, что полученные суммы зависят целиком или в части от доходности пула; рента и роялти (за исключением ренты и роялти, полученной в ходе активной операционной деятельности); аннуитеты; прибыль от продажи или обмена имущества, приносящего один из видов вышеуказанных доходов; прибыль от сделок с биржевыми товарами (включая фьючерсы, форварды и аналогичные сделки), за исключением сделок, которые являются хеджирующими, при условии, что сделки с такими товарами являются основной деятельностью организации; прибыль от операций с иностранной валютой (положительные или отрицательные курсовые разницы); контракты, стоимость которых привязана к базовому активу (номиналу), например, деривативы (валютный СВОП, процентный СВОП, опционы и др.); выкупная сумма по договору страхования или сумма займа, обеспеченная договором страхования; суммы, полученные страховой компанией за счет резервов на осуществление страховой деятельности и аннуитетов. Отнесение Клиента к категории «Пассивная нефинансовая организация» осуществляется на основании основного вида экономической деятельности компании.
[6] Финансовым институтом является любое юридическое лицо, которое принадлежит к одному из следующих видов организаций:
- Банковская организация - организация принимает (привлекает во вклады, депозиты) денежные средства физических и юридических лиц в рамках обычной банковской или иной аналогичной деятельности;
- Депозитарная организация - основная деятельность организации связана с оказанием услуг по хранению финансовых активов по поручению других лиц. При этом основной деятельность считается в случае, если прибыль такой организации, получаемая от услуг по хранению финансовых активов по поручению других лиц и иных финансовых услуг, связанных с таким хранением, равна или превышает 20% общей прибыли организации за трехлетний период, рассчитываемый на 31 декабря, предшествующего году, в котором производится подсчет; за период существования организации;
- Инвестиционная организация – включает в себя одну из следующих организаций: а) компания, которая в интересах и по поручению Клиента осуществляет один из следующих видов деятельности в качестве основного: торговля инструментами денежного рынка (чеками, долговыми обязательствами, сберегательными сертификатами, деривативами и пр.), иностранной валютой, инструментами, основанными на курсах иностранных валют, процентных ставках и различных индексах, торговля ценными бумагами или товарными фьючерсами; оказание услуг по доверительному управлению на индивидуальной основе либо управление механизмами коллективных инвестиций; оказание иных услуг по инвестированию, администрированию или управлению денежными средствами или финансовыми активами в интересах третьих лиц; б) компания, основной частью выручки которой является выручка от инвестирования, реинвестирования или торговля финансовыми активами, и такая компания управляется другой компанией, которая является банком, депозитарием, страховой или холдинговой компанией или компанией, описанной в п. а) выше. При этом компания считается находящейся под управлением другой компании, если последняя напрямую или через третье лицо осуществляет в отношении управляемой компании деятельность, описанную в п. а) выше; в) компания, являющаяся механизмом коллективных инвестиций, паевым фондом, биржевым фондом, фондом прямых инвестиций, хедж-фондом, венчурным фондом, фондом по выкупу контрольного пакета акций за счет кредита, или другим аналогичным механизмом инвестирования, созданным с целью осуществления определенной инвестиционной стратегии по торговле, инвестированию, реинвестированию или торговле финансовыми активами; г) инвестиционные менеджеры и консультанты;
- Специализированная страховая организация или холдинговая компания страховой компании – организация, которая заключает и осуществляет выплаты в рамках одного из следующих договоров: а) договор, в соответствии с которым страховщик обязуется выплатить обусловленную договором сумму (страховую сумму) в определенном договором случае, в том числе в случае причинения вреда жизни или здоровью или договор страхования риска возникновения ответственности или договор имущественного страхования стоимостью более 50 000 долларов США; б) договор, в соответствии с которым страховщик обязуется осуществлять выплаты в течение установленного периода полностью или частично одному или нескольким лицам, а также договор, в соответствии с которым страховщик обязуется осуществлять платежи в соответствии с законом, предписанием или сложившейся практикой. Исключение: правительства, государственные органы, публичные международные организации, центральные банки, некоторые пенсионные фонды, иные организации в соответствии с положениями FATCA.
- Холдинговая компания или казначейский центр – организация, которая: а) входит в расширенную группу аффилированных лиц, включающую финансовый институт, имеющий право принимать денежные средства от Клиентов, депозитарий, страховую компанию, или инвестиционную компанию; б) учреждается или используется коллективным инвестиционным фондом, учрежденным для реализации стратегии инвестирования, реинвестирования, либо торговли финансовыми активами.
Отнесение Клиента к категории «Финансовый институт» осуществляется на основании основного вида экономической деятельности компании.
В данном разделе нет файлов
Информация для клиентов
Информация по требованиям CRS
Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее - CRS), разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.
12 мая 2016 года Российская Федерация подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году обмен информацией за 2017 год.
На территории Российской Федерации регулируется Федеральным законом от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую налогового кодекса РФ в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» и Постановлением Правительства от 16.06.2018г. № 693-П «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)» (далее - Постановление Правительства от 16.06.2018 г. № 693-П). Во исполнение требований Постановления Правительства от 16.06.2018 г. № 693-П ООО «УК «Райффайзен Капитал» (далее – Управляющая компания) принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих (заключивших) с Управляющей компанией договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (далее – Клиент-иностранный налогоплательщик).
1. К признакам принадлежности к иностранному государству клиента, его выгодоприобретателя или лица, прямо или косвенно его контролирующего, для физических лиц относятся:
- а) идентификация соответствующего лица как налогового резидента иностранного государства;
- б) адрес места фактического проживания или почтовый адрес в иностранном государстве;
- в) номер (номера) телефона в иностранном государстве при отсутствии номера телефона в Российской Федерации;
- г) постоянное поручение на перечисление средств (за исключением банковского вклада) на счет или адрес в иностранном государстве; д) доверенность или право подписи, предоставленные лицу, проживающему в иностранном государстве;
- е) адрес до востребования в иностранной юрисдикции (в отсутствии иного адреса в отношении данного клиента, выгодоприобретателя или лиц, прямо или косвенно контролирующих клиента).
2. К признакам принадлежности к иностранному государству клиента, его выгодоприобретателя или лица, прямо или косвенно его контролирующего, для юридических лиц (структур без образования юридического лица) относятся:
- а) место инкорпорации (учреждения) иностранное государство;
- б) адрес (в том числе адрес головного офиса, адрес органа управления или управляющей структуры) в иностранном государстве;
- в) адрес лица, исполняющего функции по управлению структурой без образования юридического лица, в иностранном государстве.
В случае выявления в отношении клиента, его выгодоприобретателей, или лиц, прямо или косвенно его контролирующих, любого из признаков связи с иностранным государством Управляющая компания обязана считать такого клиента налоговым резидентом соответствующего иностранного государства.
Если выявлены признаки принадлежности клиента к нескольким иностранным государствам, то Управляющая компания обязана считать такого клиента налоговым резидентом всех соответствующих иностранных государств. Несмотря на выявленные признаки связи с иностранным государством Управляющая компания вправе не считать Клиента налоговым резидентом иностранного государства, если Клиент предоставил форму для идентификации налогового резидентства, в которой указал, что он не является налоговым резидентом иностранного государства, и представил документы, удостоверяющие личность или налоговое резидентство, свидетельствующее об отсутствии у него статуса налогового резидента иностранного государства.
Внимание! В целях подтверждения налогового резидентства Управляющая компания оставляет за собой право дополнительно запросить уточняющую информацию, а также попросить заполнить форму самосертификации.
В случае непредставления Клиентом необходимой для установления о нем информации о налоговом резидентстве, а также в случае представления Клиентом неполной информации (в частности, в случае непредставления идентификационного номера налогоплательщика) или заведомо неверной информации Управляющая компания вправе:
- отказать Клиенту в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг;
- отказать в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению такого Клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг;
- расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив Клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения
В данном разделе нет файлов
Информация для клиентов
Обновление сведений о клиентах ООО «УК «Райффайзен Капитал»
В данном разделе нет файлов
Информация для клиентов
Уведомления в отношении услуг по договору доверительного управления